توضیح مالیات‌های کریپتو برای سوئد

نحوه مالیات بر رمزارزها در سوئد

در سوئد، رمزارزها تحت قانون مالیات بر درآمد به عنوان «سایر دارایی‌ها» تلقی می‌شوند. این بدان معناست که سازمان مالیاتی سوئد (Skatteverket) با رمزارزها بیشتر شبیه به معاملات اوراق بهادار برخورد می‌کند تا پول رایج.

مالیات بر عایدی سرمایه هنگام خرید، فروش یا معامله

اکثر تراکنش‌های رمزارزی تحت عنوان درآمد سرمایه‌ای قرار می‌گیرند و با نرخ ثابت 30% مشمول مالیات می‌شوند.

شما مالیات بر عایدی سرمایه را، مثلاً در موارد زیر، پرداخت می‌کنید:

1. فروش رمزارز در ازای کرون سوئد (SEK) یا سایر ارزهای فیات،
2. مبادله یک رمزارز با رمزارز دیگر،
3. پرداخت برای کالاها یا خدمات با رمزارز،
4. قرض دادن رمزارز،
5. معامله NFTها.

سود شما با استفاده از روش میانگین بهای تمام شده محاسبه می‌شود، که در آن شما از میانگین بهای تحصیل به ازای هر ارز، شامل هزینه‌های خرید، استفاده می‌کنید. شما عایدی و زیان سرمایه را در فرم K4، بخش D گزارش می‌دهید. زیان‌ها به هدر نمی‌روند – 70% از زیان‌های سرمایه می‌تواند در مقابل عایدی سرمایه کسر شود.

صرفاً خرید رمزارز، یا انتقال آن بین کیف پول‌های خودتان، یک رویداد مالیاتی محسوب نمی‌شود. شما می‌توانید نمای کلی Skatteverket را در صفحه آن‌ها در مورد رمزارزها بیابید.

زمانی که رمزارز به عنوان درآمد محسوب می‌شود

اگر رمزارز را به عنوان پاداش برای کاری که انجام می‌دهید دریافت کنید، به عنوان درآمد مشمول مالیات می‌شود:

1. حقوق یا پرداخت فریلنسری به صورت رمزارز،
2. پاداش‌های استخراج (ماینینگ)،
3. غرامت برای مشارکت‌ها، مثلاً پاداش‌های معرفی.

در این حالت، شما مالیات بر درآمد عادی خود را بر اساس ارزش کرون سوئد (SEK) در روزی که رمزارز را دریافت می‌کنید، می‌پردازید. این ارزش سپس به بهای تحصیل شما تبدیل می‌شود، زمانی که بعداً رمزارز را می‌فروشید و عایدی سرمایه خود را محاسبه می‌کنید. سود و پاداش‌های استیکینگ به طور جداگانه به عنوان درآمد بهره با نرخ 30% مشمول مالیات می‌شوند و در بخش 7.2 اظهارنامه مالیاتی شما گزارش می‌شوند.

اظهار رمزارز در اظهارنامه مالیاتی سوئد

اگر رمزارز معامله کرده‌اید، سود استیکینگ کسب کرده‌اید یا از طریق استخراج درآمد داشته‌اید، باید آن را در اظهارنامه مالیاتی عادی خود به Skatteverket وارد کنید. همه چیز به کرون سوئد (SEK) گزارش می‌شود و به شماره شناسایی شخصی شما مرتبط است.

K4 – هنگام فروش یا مبادله رمزارز

فروش، مبادله بین رمزارزها، و برداشت به ارز فیات به عنوان عایدی سرمایه در نظر گرفته می‌شوند و باید در فرم K4، بخش D گزارش شوند. به طور خلاصه، موارد زیر را انجام دهید:

1. یک خط برای هر رمزارز، و خطوط جداگانه برای سود و زیان
2. زیان‌ها تنها تا 70% قابل کسر هستند، بنابراین مهم است که آن‌ها را جدا نگه دارید
3. مبالغ در K4 به کرون کامل گرد می‌شوند
4. مقدار دقیق رمزارز (با اعشار) تحت «Övriga upplysningar» (اطلاعات اضافی) نوشته می‌شود

ابزارهایی مانند Divly می‌توانند یک گزارش مالیاتی کامل سوئدی و خلاصه K4 را تولید کنند که در آن تمام اعداد از قبل محاسبه شده و آماده برای جایگذاری در سرویس آنلاین Skatteverket هستند.

درآمد بهره، استخراج و سایر درآمدهای رمزارزی

پاداش‌های استیکینگ و سود حاصل از قرض دادن باید تحت بند 7.2 «Ränteinkomster» (درآمد بهره) در اظهارنامه مالیاتی شما اضافه شوند. در «Övriga upplysningar» می‌توانید به اختصار بیان کنید که آیا مربوط به استیکینگ است یا قرض دادن.

استخراج و فعالیت‌های سرگرمی مشابه معمولاً در فرم T2 گزارش می‌شوند، اگر پس از کسر هزینه‌های خود، مازاد درآمد داشته باشید. اگر حقوق خود را به صورت رمزارز دریافت می‌کنید، باید به عنوان حقوق عادی گزارش شود، مگر اینکه کارفرمای شما قبلاً آن را گزارش کرده باشد.

همیشه مستندات مانند سابقه تراکنش، صورت‌حساب‌های بانکی و گزارش‌ها را ذخیره کنید. Skatteverket ممکن است از شما بخواهد که نحوه محاسبه ارقام خود را نشان دهید، و در این موارد مستندات واضح به اندازه طلا ارزش دارد.

نحوه پیگیری تراکنش‌های LBank برای مالیات

برای گزارش صحیح رمزارز در سوئد، به سوابق کامل تمام تراکنش‌های خود در LBank نیاز دارید. این شامل نه تنها خرید و فروش، بلکه واریز، برداشت، انتقال، و هر کاری که در معاملات اسپات، مارجین و فیوچرز انجام داده‌اید، می‌شود.

اگر چیزی از قلم افتاده باشد، محاسبات سود و زیان شما ممکن است نادرست باشد، که در بدترین حالت می‌تواند هنگام اظهار به Skatteverket مشکلاتی ایجاد کند. در ادامه نحوه دانلود سوابق از LBank را بررسی می‌کنیم که می‌توانید از آن‌ها در فایل اکسل خود، با Skatteverket، یا در یک ابزار مالیاتی استفاده کنید.

مرحله 1: دانلود سابقه معاملات اسپات (مرکز سفارشات)

این فایل معاملات خرید و فروش واقعی شما را در LBank نشان می‌دهد. شما برای محاسبه عایدی و زیان سرمایه به آن نیاز دارید.

1. وارد حساب LBank خود شوید.
2. به Trade بروید و روی Spot کلیک کنید.
3. در نمای Spot، روی Order Center (نماد ساعت) کلیک کنید.
4. به Transaction History بروید.
5. روی Export trade record کلیک کنید.
6. یک بازه زمانی را انتخاب کنید که کل دوره معاملاتی شما را پوشش دهد (مثلاً از اولین روزی که حساب را باز کرده‌اید).
7. مطمئن شوید که تمام جفت‌های معاملاتی انتخاب شده‌اند.
8. روی Generate Now کلیک کنید.
9. هنگامی که وضعیت به Generated تغییر کرد، روی Download کلیک کنید تا فایل را ذخیره کنید.

فایل را در مکانی ذخیره کنید که تمام مستندات مالیاتی خود را نگهداری می‌کنید، مثلاً در یک پوشه در رایانه یا در یک سرویس ابری.

مرحله 2: دانلود سابقه تراکنش‌های مالی (واریز، برداشت، و غیره)

سابقه معاملاتی شما به تنهایی برای یک اظهارنامه مالیاتی صحیح سوئدی کافی نیست. شما همچنین به نمای کلی از واریزها، برداشت‌ها و انتقال‌ها بین حساب‌های مختلف در LBank نیاز دارید.

این به شما کمک می‌کند تا بفهمید دارایی‌های رمزارزی شما از کجا آمده‌اند و چگونه جابجا شده‌اند.

موارد زیر را انجام دهید:

1. هنگامی که وارد LBank شدید، از همان منوی بالای صفحه که برای رفتن به Order Center استفاده کردید، استفاده کنید.
2. Funding History را انتخاب کنید.
3. تب Spot History را باز کنید.
4. یک بازه زمانی را انتخاب کنید که تمام تراکنش‌های شما را پوشش دهد (ترجیحاً از تاریخ باز کردن حساب).
5. زیر Type / Bill Type، گزینه All را انتخاب کنید تا چیزی فیلتر نشود.
6. روی Download کلیک کنید تا فایل را ذخیره کنید.

اگر از مارجین یا فیوچرز استفاده کرده‌اید:

1. به Margin History بروید و همان مراحل را تکرار کنید (بازه زمانی، Type/Bill Type = All، دانلود).
2. سپس به Futures History بروید و همین کار را انجام دهید.

این فایل‌ها به شما کمک می‌کنند تا از جمله موارد زیر را مشاهده کنید:

1. زمانی که رمزارز را بین حساب‌های مختلف در LBank جابجا کرده‌اید
2. زمانی که رمزارز یا فیات واریز یا برداشت کرده‌اید
3. زمانی که انواع مختلف کارمزد یا بهره را دریافت یا پرداخت کرده‌اید

همراه با سابقه معاملاتی شما، این کار محاسبه مالیات شما را بر اساس قوانین سوئد بسیار آسان‌تر می‌کند، مثلاً هنگام محاسبه بهای تحصیل (omkostnadsbelopp) و سود شما هنگام فروش.

استفاده از داده‌های تراکنش برای اظهار مالیاتی

پس از دانلود فایل‌ها، می‌توانید از آن‌ها برای محاسبه مالیات خود با یک ماشین حساب مالیات رمزارز که برای سوئد طراحی شده است، مانند شریک ما Divly، استفاده کنید.

Divly به شما کمک می‌کند تا:

1. وارد کردن روان داده‌های شما از LBank
2. محاسبه سود و زیان شما
3. تولید فایل‌هایی که برای ارائه به Skatteverket نیاز دارید

به این ترتیب، می‌توانید به راحتی تمام تراکنش‌های خود را پیگیری کنید و در هنگام اظهار مالیات بر رمزارزهایی که در LBank معامله کرده‌اید، در زمان صرفه‌جویی کنید.