مالیات‌های رمزنگاری در فنلاند

نحوه مالیات رمزارز در فنلاند

در فنلاند، اداره مالیات رمزارز را به عنوان دارایی تلقی می‌کند، نه به عنوان یک ارز رسمی. این بدان معناست که مالیات‌گیری بسته به نحوه دریافت یا استفاده شما از رمزارز، کمی متفاوت عمل می‌کند.

درآمد سرمایه: فروش، مبادله و بازده سرمایه‌گذاری

اکثر رویدادهای مرتبط با رمزارز به عنوان درآمد سرمایه مشمول مالیات می‌شوند. نرخ مالیات بر درآمد سرمایه به شرح زیر است:

1. ۳۰% بر درآمد سرمایه تا سقف ۳۰,۰۰۰ یورو
2. ۳۴% بر بخشی که از ۳۰,۰۰۰ یورو فراتر می‌رود

شما معمولاً در موارد زیر درآمد سرمایه ایجاد می‌کنید:

1. فروش رمزارز در ازای یورو،
2. مبادله یک رمزارز با رمزارزی دیگر،
3. پرداخت هزینه خریدها با رمزارز،
4. معامله فیوچرز، مارجین یا سایر مشتقات،
5. کسب سود از استیکینگ یا وام‌دهی،
6. فروش NFTها به عنوان سرمایه‌گذاری.

صرفاً خرید رمزارز یا انتقال آن بین کیف پول‌های خودتان یک رویداد مشمول مالیات نیست. شما می‌توانید زیان‌های سرمایه‌ای را در همان سال و برای پنج سال بعد، به شرطی که رمزارز را واقعاً فروخته باشید، با سودهای سرمایه‌ای تهاتر کنید. اگر ارزش کاهش یابد اما شما نفروشید، نمی‌توانید زیان را کسر کنید. این موضوع در بخش ۵۰ قانون مالیات بر درآمد (به زبان فنلاندی) تنظیم شده است.

همچنین می‌توانید از هزینه فرضی تحصیل (hankintameno-olettama) استفاده کنید: ۲۰% از قیمت فروش (اگر کمتر از ۱۰ سال نگهداری شده باشد) یا ۴۰% (اگر بیش از ۱۰ سال نگهداری شده باشد). در این صورت، نیازی به قیمت‌های دقیق خرید ندارید و سود مشمول مالیات حداکثر ۸۰% یا ۶۰% از قیمت فروش خواهد بود. راهنمایی در این مورد در راهنمای درآمد سرمایه اداره مالیات موجود است.

درآمد کسب‌شده: حقوق، استخراج (ماینینگ) و پاداش‌های فعال

رمزارز به عنوان درآمد کسب‌شده در نظر گرفته می‌شود اگر آن را در ازای کار یا مشارکت فعال دریافت کنید، برای مثال:

1. حقوق یا حق‌الزحمه فریلنسری پرداخت‌شده با رمزارز،
2. درآمد استخراج (ماینینگ)،
3. جوایز حاصل از وظایف، برنامه‌های ارجاع یا بازی‌هایی که نیاز به مشارکت فعال دارند.

درآمد کسب‌شده به صورت تصاعدی مشمول مالیات می‌شود، به این معنی که با افزایش درآمد شما، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد و می‌تواند از ۴۰% فراتر رود. ارزش در لحظه دریافت رمزارز به یورو محاسبه می‌شود، دقیقاً مانند سایر انواع درآمد کسب‌شده. هنگامی که تفاوت بین درآمد سرمایه و درآمد کسب‌شده را درک کنید، در مسیر صحیح مالیات رمزارز در فنلاند قرار خواهید گرفت.

اعلام رمزارز در اظهارنامه مالیاتی فنلاند

هنگام تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود، معمولاً رمزارز خود را در خدمت OmaVero اداره مالیات گزارش می‌دهید. اکثر مردم در بهار اظهارنامه خود را تکمیل می‌کنند؛ مهلت دقیق شما در اظهارنامه مالیاتی از پیش تکمیل‌شده نشان داده می‌شود.

نحوه اقدام در OmaVero

وارد OmaVero شوید. به مسیر زیر بروید: مالیات بر درآمد شخصی ← اظهارنامه مالیاتی از پیش تکمیل‌شده ← اظهارنامه مالیاتی از پیش تکمیل‌شده را بررسی کنید ← اطلاعات اظهارنامه مالیاتی از پیش تکمیل‌شده را اصلاح کنید. سپس:

1. سودها و زیان‌های سرمایه‌ای:
2. به سایر درآمدها ← درآمد سرمایه ← سودهای سرمایه‌ای بروید.
3. بله را انتخاب کنید و یک واگذاری جدید ← ارزهای مجازی اضافه کنید.
4. دو ورودی جداگانه ایجاد کنید:
5. یکی برای تمام سودها
6. یکی برای تمام زیان‌ها
7. برای هر دو ورودی، موارد زیر را گزارش دهید:
8. کل قیمت فروش
9. کل هزینه تحصیل
10. هرگونه هزینه‌های فروش
11. استخراج (ماینینگ)، استیکینگ و ایردراپ‌ها:
12. درآمد استخراج: سایر درآمدهای کسب‌شده.
13. درآمد استیکینگ و ایردراپ: سایر درآمدهای سرمایه.
14. همیشه از ارزش بازار منصفانه در لحظه دریافت رمزارز استفاده کنید.
15. هزینه‌ها را در همان دسته درآمدی که درآمد گزارش شده است، کسر کنید.

پیوست‌ها و فایل PDF

اداره مالیات همچنین مدارک پشتیبان را می‌خواهد. شما باید یک فایل PDF شامل موارد زیر را پیوست کنید:

1. تاریخچه تراکنش‌ها
2. محاسبات سود و زیان

فایل را در OmaVero تحت بخش پیوست‌ها ← پیوست ارزهای مجازی بارگذاری کنید. هنگامی که ارقام و پیوست‌های شما مرتب باشند، گزارش رمزارز خود در اظهارنامه مالیاتی به طرز شگفت‌آوری ساده است.

نحوه ردیابی تراکنش‌های LBank برای مالیات

برای مدیریت صحیح مالیات رمزارز خود در فنلاند، به یک فهرست کاملی از تمام تراکنش‌های LBank خود نیاز دارید. ردیابی فقط خرید و فروش کافی نیست – شما همچنین باید واریزها، برداشت‌ها، نقل و انتقالات و تمام بازارها (اسپات، مارجین، فیوچرز) را نیز شامل شوید. پس از دانلود تمام این داده‌ها، می‌توانید بعداً سودها و زیان‌های سرمایه‌ای و سایر اقلام مشمول مالیات خود را به دقت محاسبه کنید.

گام ۱: تاریخچه معاملات اسپات خود را دانلود کنید (مرکز سفارشات)

در این مرحله، شما تراکنش‌های خرید و فروش واقعی خود را صادر خواهید کرد.

1. وارد حساب LBank خود شوید.
2. در منوی بالا، Trade را باز کرده و روی Spot کلیک کنید.
3. در نمای Spot، روی Order Center (نماد ساعت) کلیک کنید.
4. به Transaction History بروید و Export trade record را انتخاب کنید.
5. بازه زمانی را طوری تنظیم کنید که کل تاریخچه معاملاتی شما (نه فقط ماه گذشته) را پوشش دهد.
6. مطمئن شوید که تمام جفت‌های معاملاتی گنجانده شده‌اند.
7. روی Generate Now کلیک کنید.
8. هنگامی که وضعیت Generated را نشان داد، روی Download کلیک کرده و فایل را در دستگاه خود ذخیره کنید.

این فایل چیزی است که شما برای محاسبه سودها و زیان‌های سرمایه‌ای حاصل از معاملات اسپات برای اهداف مالیاتی فنلاند استفاده خواهید کرد.

گام ۲: فعالیت تامین مالی و انتقال را دانلود کنید (تاریخچه تامین مالی)

فقط داده‌های معاملاتی برای مالیات کافی نیست. شما همچنین باید واریزها، برداشت‌ها، نقل و انتقالات و سایر جابجایی‌های وجوه را صادر کنید تا به وضوح ببینید رمزارز شما از کجا و چه زمانی آمده و به کجا رفته است. اقدامات زیر را انجام دهید:

1. در LBank وارد بمانید و در همان منطقه منوی بالا که Order Center را پیدا کردید، بمانید.
2. Funding History را انتخاب کنید.
3. تب Spot History را باز کنید.
4. بازه زمانی را به اندازه کافی طولانی تنظیم کنید تا کل تاریخچه استفاده شما (به طور ایده‌آل کل زمان حضور شما در LBank) را پوشش دهد.
5. در Type / Bill Type، All را انتخاب کنید تا هر نوع تراکنش شامل شود.
6. روی Download کلیک کرده و فایل را ذخیره کنید.
7. اگر از معاملات مارجین یا فیوچرز استفاده کرده‌اید، همین مراحل را برای تب‌های Margin History و Futures History تکرار کنید.

با استفاده از این فایل‌ها، می‌توانید ردیابی کنید که وجوه شما در ابتدا از کجا آمده و چگونه جابجا شده‌اند. این کار هنگام تکمیل اظهارنامه مالیاتی و بررسی اطلاعات شما در برابر، به عنوان مثال، دستورالعمل‌های رمزارزی اداره مالیات فنلاند، همه چیز را بسیار آسان‌تر می‌کند.

استفاده از داده‌های تراکنش برای ثبت مالیات

پس از دانلود تاریخچه تراکنش‌های LBank خود، می‌توانید از این داده‌ها برای آسان‌تر کردن تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود استفاده کنید. ساده‌ترین راه استفاده از یک ماشین‌حساب مالیات رمزارز سفارشی‌سازی‌شده برای فنلاند است، مانند Divly.

Divly به شما کمک می‌کند:

1. تراکنش‌های خود را از LBank به ساده‌ترین شکل ممکن وارد کنید
2. به وضوح سودها و زیان‌های سرمایه‌ای خود را محاسبه کنید
3. یک گزارش مالیاتی تولید کنید که شامل تمام اطلاعات و پیوست‌های مورد نیاز باشد

به این ترتیب، تمام معاملات LBank شما در یک گزارش واضح گردآوری می‌شود، در زمان صرفه‌جویی می‌کنید و می‌توانید مالیات‌های مربوط به رمزارز خود را با اطمینان خاطر ثبت کنید.