کره جنوبی در حال ساخت سیستم ردیابی کریپتو است — فرارکنندگان مالیاتی باید هوشیار باشند

سازمان امور مالیاتی کره جنوبی در حال کار بر روی فناوری است تا پنهان کردن ارزهای دیجیتال را برای مردم دشوارتر کند.

در حال حاضر، سازمان ملی مالیات کره جنوبی از طریق فرآیند مناقصه عمومی به دنبال یک سیستم ردیابی ارز دیجیتال است و این امر دو دلیل روشن برای اهمیت دارد. اول، به آنها امکان می‌دهد تا تراکنش‌های دارایی‌های دیجیتال را از طریق شبکه‌های بلاک‌چین ردیابی کنند؛ دوم، به محققان این توانایی را می‌دهد تا فعالیت‌های کیف پول خاص را با هویت‌های واقعی مرتبط سازند. در حالی که این مناقصه یک خبر داغ و پر سروصدا نیست، قطعاً جایی است که توانایی واقعی اجرای قانون در آن ساخته خواهد شد و این اطلاعیه مناقصه نشان می‌دهد که کره جنوبی در راستای اعمال مالیات بر افرادی که در تراکنش‌های کریپتو مشارکت دارند، به کدام سمت حرکت می‌کند.

پس از چندین سال بحث جدی در مورد مالیات‌گذاری و ارزهای دیجیتال، این کشور از بحث‌های سیاستی مربوط به مالیات و ارزهای دیجیتال به سمت پیاده‌سازی زیرساخت‌های عملیاتی لازم برای شروع اعمال مالیات بر ارزهای دیجیتال از طریق تأمین ابزارهای ضروری برای شناسایی مالیات‌دهندگان غیرمنطبق حرکت کرده است.

سیستم قرار است چه کاری انجام دهد

جزئیات آنچه سازمان ملی مالیات (NTS) کره جنوبی به دنبال آن است، با آنچه آژانس‌های مالیاتی در سایر کشورها درخواست کرده‌اند، همسو است. الزامات اصلی، قابلیت ردیابی تراکنش‌ها بر روی بلاک‌چین است، به این معنی که بتوان جریان پول را در کیف پول‌های متعدد، هنگام مبادله توکن‌ها، یا زمانی که افراد از خدمات میکسینگ برای پنهان کردن منشأ پول خود استفاده می‌کنند، ردیابی کرد.

علاوه بر ردیابی تراکنش، سیستم باید قادر به خوشه‌بندی آدرس‌های کیف پول بر اساس الگوهای تراکنش باشد تا شناسایی کند که کدام کیف پول‌ها به احتمال زیاد متعلق به یک شخص هستند. این خوشه‌بندی باید سپس با اطلاعات نگهداری شده توسط صرافی‌های داخلی مقایسه شود. در کره، صرافی‌های ارز دیجیتال فعال در این کشور ملزم به ثبت‌نام در واحد اطلاعات مالی و جمع‌آوری اسناد KYC از کاربران خود هستند. اطلاعات KYC که صرافی‌ها جمع‌آوری می‌کنند، ارتباط بین یک آدرس کیف پول به ظاهر ناشناس و نام یک مالیات‌دهنده را فراهم خواهد کرد.

ترکیب این دو نوع داده می‌تواند بسیار قدرتمند باشد. داده‌های بلاک‌چین به خودی خود شبه‌ناشناس هستند. داده‌های KYC (شناسایی مشتری) صرافی فقط آنچه را که در صرافی رخ داده نشان می‌دهد. با این حال، آنها با هم به محققان اجازه می‌دهند تا تصویری کامل‌تر از تراکنش‌های ارز دیجیتال یک فرد ایجاد کنند — از جمله آنچه خریداری شده، زمان فروش، میزان پول به دست آمده، و اینکه آیا تراکنش‌ها به مقامات مالیاتی گزارش شده‌اند یا خیر.

تاریخچه مالیات ارز دیجیتال در کره جنوبی

برای سال‌ها، کره جنوبی تلاش کرده است تا مالیات بر سود سرمایه حاصل از ارزهای دیجیتال را اعمال کند و مسیر قانون‌گذاری دشوار بوده است. این مالیات قرار بود در سال 2022 به اجرا درآید، سپس به 2023 به تعویق افتاد، دوباره به 2025 موکول شد و اکنون به دلیل فشار صنعت کریپتو و نگرانی‌ها از انتقال سرمایه‌گذاری به خارج از کره جنوبی، مجدداً تا سال 2027 به تأخیر افتاده است.

تأخیر در مالیات بر سود سرمایه از نظر سیاسی جالب است اما تأثیر عملی محدودی دارد. افرادی که دارایی‌های کریپتو در کره جنوبی دارند، سال‌هاست که می‌دانند مالیاتی بر دارایی‌های کریپتوی آنها اعمال خواهد شد. سؤال هرگز این نبوده که "آیا" مالیاتی بر سود کریپتو اعمال خواهد شد؛ بلکه این بوده که "چه زمانی" و "با چه شدتی" این مالیات‌ها اعمال خواهند شد. با خرید ابزارهای ردیابی کریپتو در حال حاضر، پیش از اجرایی شدن مالیات، NTS می‌خواهد از روز اول آماده اعمال مالیات باشد، به جای اینکه چندین سال را صرف توسعه ظرفیت خود برای اعمال مالیات کند در حالی که مالیات‌دهندگان با چشم‌انداز مالی جدید سازگار می‌شوند.

علاوه بر این، مکانیسم‌های اجرایی دیگری نیز وجود دارد که به تصویب قانون سود سرمایه وابسته نیستند. کره جنوبی از ابزارهای ردیابی کریپتو در تحقیقات جنایی و به عنوان راهی برای ارزیابی وصول بدهی‌های مالیاتی موجود استفاده کرده است. برخی دولت‌های محلی حتی دارایی‌های کریپتوی مالیات‌دهندگان بدهکار را توقیف کرده‌اند. همچنین، NTS کمپین‌های افشاسازی را برای تشویق دارندگان کریپتو به اعلام دارایی‌های ارزی خارجی خود انجام داده است. به طور کلی، ابزار جدید ردیابی کریپتو در اکوسیستم اجرایی موجود که قبلاً در حال اجرا بوده، جای می‌گیرد.

بستر منطقه‌ای گسترده‌تر

دولت کره جنوبی در خلاء عمل نمی‌کند. در کشورهای همسایه مانند ژاپن، به عنوان مثال، محیط نظارتی برخی از سخت‌گیرانه‌ترین قوانین مالیات بر کریپتو را در آسیا ایجاد کرده است، زیرا سود یا منافع حاصل از ارزهای دیجیتال در ژاپن به عنوان درآمد متفرقه با نرخ‌هایی تا 55 درصد مالیات می‌شوند. سنگاپور نیز به سخت‌گیری در مقررات حاکم بر بازارهای کریپتو ادامه داده است.

هنگ کنگ به دنبال تبدیل شدن به یک قطب قانونی‌شده کریپتو بوده و در حال توسعه اقدامات انطباقی خود برای ایجاد این وضعیت است. در سراسر منطقه، یک روند مشترک در حال شکل‌گیری است که ارز دیجیتال وارد سیستم مالی رسمی شده و زیرساخت‌های لازم برای حمایت و اعمال این ادغام در حال استقرار است.

نکته‌ای که باید در مورد کره جنوبی در نظر گرفت این است که به دلیل اندازه بازار خرده‌فروشی کریپتویش اهمیت دارد. معامله‌گران در کره جنوبی، در مقایسه با جمعیتشان، سهم قابل توجهی از حجم معاملات جهانی را به خود اختصاص داده‌اند و پلتفرم‌هایی مانند آپ‌بیت (Upbit) و بیت‌هامب (Bithumb) به طور منظم در رتبه‌بندی حجم صرافی‌های جهانی ظاهر می‌شوند. فعالیت‌های مالیاتی قابل توجهی در فضای کریپتو در حال انجام است و دولت کره جنوبی کاملاً از این موضوع آگاه است.

این به چه معناست برای دارندگان کریپتو در کره جنوبی

یک پیام روشن وجود دارد. پنجره‌ای که سودهای کریپتو در کره جنوبی می‌توانست از دست مقامات مالیاتی فرار کند و از عواقب آن در امان بماند، در حال بسته شدن است. این پنجره هرگز واقعاً باز نبوده است زیرا صرافی‌ها سال‌هاست که تراکنش‌های مشکوک را گزارش کرده و به درخواست‌های دولت پاسخ داده‌اند. با این حال، با افزودن زیرساخت‌های ردیابی اختصاصی، محاسبه ریسک بسیار متفاوت می‌شود.

هنگامی که جایگزین آن گرفتار شدن توسط سیستمی است که به طور خاص برای یافتن شما طراحی شده، انطباق داوطلبانه بسیار جذاب‌تر می‌شود. افرادی که در کره جنوبی کریپتو نگهداری می‌کنند و نحوه جدی‌بودن NTS را در مورد اجرا نظاره‌گر بوده‌اند، در شرف یادگیری هستند.

وقتی ابزار را می‌خرید، آن را اعلام می‌کنید. پس از آن، ابزار را به اجرا درمی‌آورید. اینها دو مورد متفاوت هستند که ارتباط نزدیکی با هم دارند، اما یکی به سرعت دیگری را دنبال خواهد کرد.