<h2>Jak Twoje aktywa kryptowalutowe są opodatkowane w Holandii</h2>W Holandii Urząd Skarbowy i Celny (Belastingdienst) traktuje Twoje krypto jako inwestycję w Box 3 (oszczędności i inwestycje). Nie chodzi więc o każdorazowy zakup, sprzedaż czy handel, ale o wartość wszystkich Twoich aktywów na dzień 1 stycznia o godzinie 00:00.Obejmuje to:<ol><li data-list="bullet">Twoje konta bankowe</li><li data-list="bullet">Twoje inwestycje (takie jak akcje i fundusze)</li><li data-list="bullet">Twoje krypto i inne „aktywa różne”</li></ol>Wszystko to razem tworzy Twój kapitał w Box 3.<h3>Kwota wolna od podatku i domniemany zwrot</h3>Nie płacisz podatku od części swoich aktywów. W 2024 roku pierwsze 57 684 euro na osobę jest wolne od podatku. Jeśli masz więcej, płacisz podatek od kwoty powyżej tego progu. Urząd skarbowy stosuje domniemany (fikcyjny) zwrot: zakładają, że zarabiasz określony procent, nawet jeśli Twój faktyczny wynik jest inny. W przypadku krypto, zalicza się to do kategorii „aktywów różnych”, z domniemanym zwrotem w wysokości 6,04% w 2024 roku, który jest następnie opodatkowany stawką 36%. Dokładne wartości procentowe mogą się zmieniać co roku, a dane na 2025 rok nie zostały jeszcze ostatecznie opublikowane. Zgodnie z orzeczeniem <A HREF="https://www.hogeraad.nl/actueel/nieuwsoverzicht/2024/juni/hoge-raad-box-3-heffing-steeds-discriminerend/" REL="noopener noreferrer" TARGET="_blank">Holenderskiego Sądu Najwyższego (Hoge Raad)</A>, możesz wnioskować o opodatkowanie w oparciu o swój rzeczywisty zwrot, jeśli jest on niższy niż zwrot domniemany. Musisz to udokumentować samodzielnie za pośrednictwem „Opgaaf werkelijk rendement” (deklaracji rzeczywistego zwrotu).<h3>Audyty i ryzyko braku zgłoszenia</h3>Urząd Skarbowy i Celny coraz częściej otrzymuje informacje za pośrednictwem banków, międzynarodowej wymiany danych (DAC8) oraz analizy blockchain. Jeśli nie zgłosisz swoich kryptowalut, możesz zostać obciążony znacznymi karami: w niektórych przypadkach 150–300% niezapłaconego podatku. Dlatego znacznie mądrzej (i bardziej uspokajająco) jest po prostu prawidłowo zgłosić swoje krypto.<h2>Deklarowanie kryptowalut w holenderskim zeznaniu podatkowym</h2>Jeśli posiadasz krypto, zazwyczaj musisz zgłosić je w Holandii w Box 3 (aktywa). Robisz to za pośrednictwem <A HREF="https://www.belastingdienst.nl" REL="noopener noreferrer" TARGET="_blank">Mijn Belastingdienst</A>. Zwróć uwagę na ważne daty: portal do składania zeznań podatkowych zazwyczaj otwiera się około 1 marca, a Twoje zeznanie musi zostać złożone przed 1 maja (lub najpóźniej do 14 lipca, jeśli otrzymałeś przedłużenie).<h3>Gdzie wprowadzasz swoje krypto?</h3>W Twoim internetowym zeznaniu podatkowym:<ol><li data-list="bullet">W panelu kontrolnym wybierz Inkomstenbelasting (Podatek dochodowy)</li><li data-list="bullet">Wybierz właściwy rok podatkowy</li><li data-list="bullet">Kliknij Aangifte Inkomstenbelasting doen (Złóż zeznanie podatkowe)</li></ol> W sekcji „Bankrekeningen en andere bezittingen” (Konta bankowe i inne aktywa), wybierz:<ol><li data-list="bullet">Overige bezittingen (Inne aktywa)</li><li data-list="bullet">Tam wprowadzasz wartość swoich kryptowalut na dzień 1 stycznia tego roku.</li><li data-list="bullet">Zazwyczaj możesz znaleźć tę wartość w rocznym zestawieniu z giełdy lub portfela.</li></ol><h3>Jeśli chcesz zgłosić swój rzeczywisty zwrot</h3>W niektórych przypadkach, zamiast domniemanego (fikcyjnego) zwrotu, możesz zgłosić swój rzeczywisty zwrot (werkelijk rendement). Możesz to zrobić tylko wtedy, gdy otrzymasz pismo od holenderskiej administracji podatkowej (Belastingdienst) z taką informacją. W piśmie tym określone są również lata, dla których jest to możliwe. Więcej informacji na temat lat, za które możesz zgłosić swój rzeczywisty zwrot, znajdziesz na stronie Belastingdienst. W przypadku krypto będziesz potrzebować:<ol><li data-list="bullet">Wartość na 1 stycznia i 31 grudnia (lub wartość zakupu/sprzedaży, jeśli nie posiadałeś krypto przez cały rok)</li><li data-list="bullet">Przegląd wszystkich zakupów i sprzedaży w danym roku</li></ol> Za lata podatkowe 2019–2024 wprowadzasz to za pośrednictwem formularza „Opgaaf werkelijk rendement” (Oświadczenie o rzeczywistym zwrocie) w Mijn Belastingdienst.<h2>Jak śledzić transakcje LBank dla celów podatkowych</h2>Aby prawidłowo zgłosić swoje kryptowaluty organom podatkowym, potrzebujesz pełnego przeglądu wszystkich swoich transakcji. Na LBank obejmuje to nie tylko Twoje kupna i sprzedaże, ale także:<ol><li data-list="bullet">Transakcje spot, margin i futures</li><li data-list="bullet">Wpłaty, wypłaty i przelewy wewnętrzne</li></ol> Jeśli czegoś brakuje, ostateczny przegląd Twoich zasobów może okazać się niekompletny.<h3>Krok 1: Pobierz historię handlu spot (Centrum zamówień)</h3>To tutaj pobierasz swoje rzeczywiste zlecenia kupna i sprzedaży.<ol><li data-list="ordered">Zaloguj się na swoje konto LBank.</li><li data-list="ordered">W górnym menu przejdź do Trade i wybierz Spot.</li><li data-list="ordered">Na ekranie Spot kliknij Order Center (ikonę zegara).</li><li data-list="ordered">Przejdź do Transaction History.</li><li data-list="ordered">Kliknij Export trade record.</li><li data-list="ordered">Wybierz zakres dat, który obejmuje cały Twój okres handlowy (na przykład od Twojej pierwszej transakcji do teraz).</li><li data-list="ordered">Upewnij się, że wybrane są wszystkie pary handlowe.</li><li data-list="ordered">Kliknij Generate Now.</li><li data-list="ordered">Gdy status pokaże Generated, kliknij Download.</li></ol> Dzięki temu plikowi możesz później dokładnie sprawdzić, które monety kupiłeś lub sprzedałeś, w jakiej ilości i po jakiej cenie.<h3>Krok 2: Pobierz historię finansowania</h3>Same dane handlowe nie wystarczą do określenia Twoich całkowitych zasobów. Musisz również pobrać swoje wpłaty, wypłaty i przelewy wewnętrzne na LBank.<ol><li data-list="ordered">Pozostań zalogowany w LBank i użyj tego samego paska nawigacyjnego u góry, gdzie znalazłeś Order Center.</li><li data-list="ordered">Kliknij Funding History.</li><li data-list="ordered">Otwórz zakładkę Spot History.</li><li data-list="ordered">Ustaw zakres dat tak, aby wszystkie transakcje zostały uwzględnione.</li><li data-list="ordered">Ustaw Type / Bill Type na All.</li><li data-list="ordered">Kliknij Download.</li><li data-list="ordered">Powtórz to (jeśli dotyczy) dla Margin History i Futures History.</li></ol> W tych przeglądach zobaczysz na przykład:<ol><li data-list="bullet">Kiedy wysłałeś pieniądze lub krypto do LBank</li><li data-list="bullet">Kiedy wypłaciłeś środki na swoje konto bankowe lub do innego portfela</li><li data-list="bullet">Wewnętrzne przelewy między Twoimi różnymi kontami LBank (np. ze Spot na Futures)</li></ol> Posiadając zarówno historię handlu, jak i historię finansowania, znacznie łatwiej będzie później wykazać, ile warte były Twoje krypto w dniu referencyjnym używanym przez organy podatkowe.<h3>Wykorzystanie danych transakcyjnych do rozliczenia podatkowego</h3>Po pobraniu plików możesz ich użyć do obliczenia swojego zobowiązania podatkowego za pomocą narzędzia do rozliczania podatków kryptowalutowych stworzonego dla Holandii, takiego jak <A HREF="https://divly.com/nl/" REL="noopener noreferrer" TARGET="_blank">Divly</A>. Divly pomoże Ci:<ol><li data-list="bullet">łatwo importować dane z LBank</li><li data-list="bullet">obliczyć dochody i wydatki, które musisz zgłosić</li><li data-list="bullet">stworzyć kompletny raport podatkowy ze wszystkim, czego potrzebujesz do złożenia zeznania w Belastingdienst</li></ol> W ten sposób możesz zarządzać wszystkimi swoimi transakcjami w jednym miejscu i zaoszczędzić dużo czasu podczas zgłaszania podatków od kryptowalut, którymi handlowałeś na LBank.

Jak opodatkowane są kryptowaluty w Holandii: zasady Box 3, kwota wolna od podatku, dochody szacowane a rzeczywiste, terminy zgłaszania, ryzyko niezgłaszania oraz jak śledzić transakcje na LBank do celów podatkowych.

Podatki kryptowalutowe wyjaśnione dla Holandii

/media/contribution/care730a226381a45a098827a8d57c9e2fd/8cd_0330024447740.stxt

Podatki od kryptowalut w Afryce w 2026 roku: co traderzy na rynkach wschodzących robią źle

/media/contribution/carb8b0146954c24b7a872d53bdf30d8eee/ay0_0330024815659.stxt

Inwestowanie to nie wyścig o najwyższy zysk, lecz o przetrwanie: zasady zarządzania pozycją dla początkujących

/media/contribution/car71b7af50446c4d2abc0492ee8bb77ecb/ql2_0330023233380.stxt

ETH OG, który zamilkł, znów kupuje za 19,5 miliona dolarów

/media/contribution/car31bf3936705049cd8d2ce5828e38da05/af7_0330023736466.stxt

List przewodniczącego Larry'ego Finka na 2026 rok: Tokenizacja i walka z nierównościami finansowymi

/media/contribution/car5abe02d35a114fed9a810f7046df961d/1vi_0330031353932.stxt

Smart Money znowu kupuje Bitcoina: co powinieneś wiedzieć

/media/contribution/car512400a68d254db6996a436703079a36/438_0330022443787.stxt