瑞典如何課徵加密貨幣稅
在瑞典，根據《所得稅法》，加密貨幣被視為 「其他資產」。這表示瑞典稅務局 (Skatteverket) 將加密貨幣視為更類似證券交易，而非一般貨幣。
買賣或交易時的資本利得稅
大多數加密貨幣交易屬於資本收益，統一稅率為 30%。
例如，當您執行以下操作時，需要繳納資本利得稅：
- 以瑞典克朗 (SEK) 或其他法定貨幣出售加密貨幣，
- 將一種加密貨幣兌換成另一種加密貨幣，
- 使用加密貨幣支付商品或服務費用，
- 出借加密貨幣，
- 交易 NFT。
您的收益是使用 「平均成本法」 計算的，即您使用每種貨幣的平均取得成本，包括購買費用。您需在 K4 表格的 D 部分 申報資本利得和損失。損失不會浪費—— 70% 的資本損失 可以抵扣資本利得。
單純購買加密貨幣，或在您自己的錢包之間轉移，並非應稅事件。您可以在 Skatteverket 關於 加密貨幣 的頁面上找到其概覽。
加密貨幣何時算作收入
如果您因所做之事而收到加密貨幣作為報酬，則應將其視為收入徵稅：
- 以加密貨幣支付的薪資或自由職業者報酬，
- 挖礦獎勵，
- 貢獻報酬，例如推薦獎金。
在這種情況下，您需要根據收到加密貨幣當天的瑞典克朗價值繳納正常的 所得稅。此價值隨後成為您日後出售並計算資本利得時的取得成本。利息和質押獎勵則作為 利息收入 單獨徵稅，稅率為 30%，並在您的報稅表第 7.2 部分申報。
在您的瑞典報稅表中申報加密貨幣
如果您進行了加密貨幣交易、賺取了質押利息，或通過挖礦獲利，您都需要將其納入向 Skatteverket 提交的常規報稅表中。所有項目均以瑞典克朗申報，並與您的個人身份號碼關聯。
K4 – 當您出售或兌換加密貨幣時
銷售、加密貨幣之間的兌換以及提領至法定貨幣均被視為 資本利得，必須在 K4 表格的 D 部分申報。簡而言之，請執行以下操作：
- 每種加密貨幣一行，盈虧分開列出
- 損失僅可扣除 70%，因此將它們分開很重要
- K4 上的金額四捨五入為整數瑞典克朗
- 加密貨幣的確切數量（帶小數）寫在「Övriga upplysningar」（附加資訊）下方
Divly 等工具可以生成完整的瑞典 稅務報告和 K4 摘要，其中所有數字均已計算完畢，可直接貼入 Skatteverket 的線上服務。
利息收入、挖礦及其他加密貨幣收入
質押獎勵和借貸利息應在您的報稅表中第 7.2 項「Ränteinkomster」（利息收入）下添加。在「Övriga upplysningar」中，您可以簡要說明是關於質押還是借貸。
挖礦及類似的愛好活動，如果您在扣除成本後有盈餘，通常會在 T2 表格上申報。如果您收到加密貨幣形式的薪資，則必須作為常規薪資申報，除非您的雇主已申報。
務必保存交易歷史記錄、帳戶對帳單和報告等文件。Skatteverket 可能會要求您出示計算數字的方式，在這種情況下，清晰的證明文件價值連城。
如何追蹤 LBank 交易以進行報稅
為了在瑞典正確申報加密貨幣，您需要 LBank 上 所有交易的完整記錄。這不僅包括買賣，還包括存款、提款、轉帳，以及您在 現貨、槓桿和期貨 上進行的所有操作。
如果遺漏任何內容，您的盈虧計算可能會出錯，最壞的情況可能會在向 Skatteverket 申報時造成問題。下面我們將介紹如何從 LBank 下載記錄，然後您可以在自己的 Excel 表格、Skatteverket 或稅務工具中使用這些記錄。
步驟 1：下載您的現貨交易歷史記錄（訂單中心）
此文件顯示您在 LBank 上的實際 買賣交易。您需要它來計算 資本利得和損失。
- 登錄您的 LBank 帳戶。
- 前往 交易 (Trade) 並點擊 現貨 (Spot)。
- 在現貨視圖中，點擊 訂單中心 (Order Center)（時鐘圖標）。
- 前往 交易歷史 (Transaction History)。
- 點擊 導出交易記錄 (Export trade record)。
- 選擇涵蓋 您交易的整個期間 的日期範圍（例如，從您開戶的第一天開始）。
- 確保 所有交易對 都已選擇。
- 點擊 立即生成 (Generate Now)。
- 當狀態變為 已生成 (Generated) 時，點擊 下載 (Download) 以保存文件。
將文件保存到您存放所有稅務文件的地方，例如電腦上的資料夾或雲端服務。
步驟 2：下載您的資金歷史記錄（存款、提款等）
僅憑您的交易歷史記錄不足以正確提交瑞典稅務申報。您還需要 LBank 上不同帳戶之間 存款、提款和轉帳 的概覽。
這有助於您了解您的加密資產來源以及它們是如何流動的。
請執行以下操作：
- 登錄 LBank 後，使用與您前往 訂單中心 (Order Center) 時相同的頂部菜單。
- 選擇 資金歷史 (Funding History)。
- 打開 現貨歷史 (Spot History) 選項卡。
- 選擇涵蓋 所有交易 的日期範圍（理想情況下是從您開戶日期開始）。
- 在 類型 / 帳單類型 (Type / Bill Type) 下，選擇 全部 (All)，這樣就不會過濾掉任何內容。
- 點擊 下載 (Download) 以保存文件。
如果您使用過 槓桿 或 期貨：
- 前往 槓桿歷史 (Margin History) 並重複相同的步驟（日期範圍、類型/帳單類型 = 全部、下載）。
- 然後前往 期貨歷史 (Futures History) 並執行相同的操作。
這些文件有助於您查看，其中包括：
- 您何時在 LBank 上的不同帳戶之間轉移加密貨幣
- 您何時存入或提取加密貨幣或法定貨幣
- 您何時收到或支付不同類型的費用或利息
結合您的交易歷史記錄，這使得根據瑞典規則正確計算您的稅款變得更加容易，例如在計算您的取得成本 (omkostnadsbelopp) 和出售時的收益時。
使用您的交易數據報稅
下載文件後，您可以使用它們通過 專為瑞典設計的加密貨幣稅務計算器（例如我們的合作夥伴 Divly）來計算您的稅款。
Divly 幫助您：
- 順暢地從 LBank 導入您的數據
- 計算您的盈虧
- 生成您需要提交給 Skatteverket 的文件
透過這種方式，您可以輕鬆追蹤所有交易，並在為您在 LBank 上交易的加密貨幣報稅時節省時間。
