芬蘭加密貨幣稅務

芬蘭如何對加密貨幣徵稅

在芬蘭，稅務機關將加密貨幣視為財產，而非官方貨幣。這意味著稅務處理方式會根據您接收或使用加密貨幣的方式而有所不同。

資本利得：銷售、兌換及投資收益

大多數與加密貨幣相關的事件都被視為資本利得徵稅。資本利得稅率為：

30% 針對最高 €30,000 的資本利得
34% 針對超過 €30,000 的部分

您通常在以下情況產生資本利得：

將加密貨幣出售換取歐元，
將一種加密貨幣兌換成另一種，
使用加密貨幣支付購買，
交易期貨、保證金或其他衍生品，
從質押或借貸中獲得收益，
將 NFT 作為投資出售。

單純購買加密貨幣或將其在您自己的錢包之間轉移並非應稅事件。您可以在同一年及接下來的五年內，將資本損失抵銷資本收益，前提是您實際出售了加密貨幣。如果價值下跌但您沒有出售，則不能扣除損失。這受芬蘭《所得稅法》第 50 條（芬蘭語）規範。

您也可以選擇使用推定取得成本 (hankintameno-olettama)：銷售價格的 20%（如果持有少於 10 年）或 40%（如果持有超過 10 年）。在這種情況下，您不需要確切的購買價格，應稅收益最多為銷售價格的 80% 或 60%。相關指南可在稅務機關的資本利得指南中找到。

勞務所得：薪資、挖礦和積極獎勵

如果您因工作或積極參與而收到加密貨幣，則其將被視為勞務所得，例如：

以加密貨幣支付的薪資或自由職業者報酬，
挖礦收入，
來自需要積極參與的任務、推薦計畫或遊戲的獎勵。

勞務所得按累進稅率徵稅，這表示稅率會隨著收入增加而提高，可能超過 40%。其價值在您收到加密貨幣的那一刻按歐元計算，與其他類型的勞務所得計算方式相同。一旦您了解哪些算作資本利得，哪些算作勞務所得，您在芬蘭的加密貨幣稅務方面就已經掌握了要領。

在您的芬蘭納稅申報表中申報加密貨幣

申報稅款時，您通常在稅務機關的 OmaVero 服務中申報您的加密貨幣。大多數人會在春季申報；您的確切截止日期會顯示在您的預填稅單上。

如何在 OmaVero 中操作

登入OmaVero。進入：個人所得稅 → 預填稅單 → 檢查預填稅單 → 更正預填稅單上的資訊。然後：

資本利得和損失：
進入其他收入 → 資本利得 → 資本收益。
選擇「是」並新增處置 → 虛擬貨幣。
進行兩筆單獨的輸入：
一筆用於所有收益
一筆用於所有損失
對於這兩筆輸入，請申報：
總銷售價格
總取得成本
任何銷售費用
挖礦、質押和空投：
挖礦收入：其他勞務所得。
質押和空投收入：其他資本利得。
始終使用您收到加密貨幣時的公允市場價值。
在申報收入的同一收入類別中扣除費用。

附件和 PDF 文件

稅務機關也需要證明文件。您必須附上包含以下內容的 PDF 文件：

交易歷史
利潤和損失計算

在 OmaVero 的「附件 → 虛擬貨幣附件」下上傳文件。一旦您的數據和附件都準備就緒，申報您的加密貨幣稅款就會出乎意料地直接。

如何追蹤 LBank 交易以進行稅務申報

為了在芬蘭正確處理您的加密貨幣稅務，您需要一份您所有 LBank 交易的完整列表。僅追蹤買賣是不夠的 – 您還需要包含存款、提款、轉帳以及所有市場（現貨、保證金、期貨）。下載所有這些數據後，您可以準確計算您的資本利得和損失以及其他應稅項目。

步驟 1：下載您的現貨交易歷史 (訂單中心)

在此步驟中，您將導出實際的買賣交易。

登入您的 LBank 帳戶。
在頂部菜單中，打開「交易」並點擊「現貨」。
在現貨視圖中，點擊「訂單中心」（時鐘圖標）。
前往「交易歷史」並選擇「導出交易記錄」。
設定時間範圍，使其涵蓋您的整個交易歷史（不僅僅是上個月）。
確保包含所有交易對。
點擊「立即生成」。
當狀態顯示為「已生成」時，點擊「下載」並將文件保存到您的設備。

此文件將用於計算芬蘭稅務目的的現貨交易資本利得和損失。

步驟 2：下載資金和轉帳活動 (資金歷史)

僅有交易數據不足以進行稅務申報。您還需要導出存款、提款、轉帳和其他資金流動，以便您清楚地了解您的加密貨幣從何而來以及流向何處。請執行以下操作：

保持登入 LBank，並在找到「訂單中心」的相同頂部菜單區域。
選擇「資金歷史」。
打開「現貨歷史」選項卡。
設定足夠長度的時間範圍，以涵蓋您的整個使用歷史（最好是您在 LBank 上的所有時間）。
在「類型 / 帳單類型」中，選擇「全部」，以便包含所有交易類型。
點擊「下載」並保存文件。
如果您曾使用保證金或期貨交易，請針對「保證金歷史」和「期貨歷史」選項卡重複相同的步驟。

有了這些文件，您可以追溯您的資金來源以及它們如何流動。這使得填寫您的稅單和根據例如芬蘭稅務機關的加密貨幣指南檢查您的資訊變得更加容易。

使用您的交易數據申報稅款

一旦您下載了 LBank 交易歷史，您就可以使用這些數據讓稅務申報變得更容易。最簡單的方法是使用專為芬蘭設計的加密貨幣稅務計算器，例如 Divly。

Divly 幫助您：

盡可能輕鬆地從 LBank 導入您的交易
清晰地計算您的資本利得和損失
生成一份包含所有所需資訊和附件的稅務報告

這樣，您所有的 LBank 交易都會被編譯成一份清晰的報告，節省您的時間，並能自信地申報您的加密貨幣相關稅款。